Le CÉLI

Qu'est-ce que le CÉLI? Pour faire simple, le CÉLI est un compte épargne sans impôts sur les intérêts où l'on peut retirer ses avoirs en tout temps. C'est une nouvelle initiative du gouvernement fédéral pour nous inciter à épargner. Les personnes qui cotisent au CÉLI verront leurs intérêts exempts d'impôts lors du retrait d'un montant quelconque.

Ce compte d'épargne s'adresse à :

• quelqu'un qui désire faire fructifier ses épargnes à l'abri de l'impôt

• quelqu'un qui souhaite ne pas payer d'impôts sur les retraits effectués au compte
  

• quelqu'un pour qui le RÉER ne suffit plus pour économiser de l'impôt

Pour plus d'informations, ou pour questions, consultez le site de l'Agence du Revenu du Canada. http://www.cra-arc.gc.ca/gncy/bdgt/2008/txfr-fra.html

Avantages / Inconvénients

Avantages :

• Intérêts exempts d'impôts

• Aucune contrainte au niveau du retrait d'un montant

• Les montants retirés permettent de récupérer des nouveaux droits de cotisation pour l'année suivante. C'est-à-dire que les montants retirés permettent, l'année suivante, de mettre en surplus le montant du retrait. Ex : Retrait de 1000$. L'année suivante, on peut remettre 1000$ de plus que le maximum de 5000$ régulier

• Tout montant prélevé dans le CÉLI n'entrera pas dans les calculs de prestations sociales et de TPS ou TVQ (au Québec)

Inconvénients :

• Le gouvernement a droit de regard sur les montants entrant et sortant du compte bancaire.
  

• Les fonds placés au CÉLI se font après le calcul des impôts sur le salaire
  

• On ne peut pas placer de fonds dans le CÉLI de son/sa conjoint(e)

• Le maximum d'argent possible de placer dans le CÉLI est de 5000$ par année, en 2009, avec une possibilité d'augmentation annuelle.

http://www.desjardins.com/fr/particuliers/produits_services/epargne_placements/libre-impot/

CÉLI vs RÉER

Choisir le CÉLI ou le RÉER?

Limite d'âge :

• CÉLI : Aucune
• RÉER : L'année de votre 71e anniversaire de naissance

Cotisation :

• CÉLI : 5 000$ (2009)
  
• RÉER : 18% du revenu annuel, jusqu'à concurrence de 21 000$ (2009)
  

Cotisations déductibles d'impôts :

• CÉLI : Non
• RÉER : Oui

Retraits :

• CÉLI : Non imposables
• RÉER : Imposables
  

Revenus de placement imposables :

• CÉLI : Non
• RÉER : Non

Incidence sur les programmes sociaux :

• CÉLI : Aucune
• RÉER : Ils s'ajoutent au revenu imposable

Ajout des retraits aux droits de cotisation :

• CÉLI : Oui. Les montants s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante
• RÉER : Non

Cotisation au compte du conjoint :

• CÉLI : Non. Par contre, les fonds que vous donnez au conjoint pour cotiser à un CÉLI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution
• RÉER : Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas bénéficiaire
  

Imposition au décès :

• CÉLI : Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact
  
• RÉER : Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé

Mise en garantie pour contracter un prêt :

• CÉLI : Oui
• RÉER : Oui

Cotisation excédentaire :

• CÉLI : Non
• RÉER : Oui. Maximum de 2 000$

Source : Dépliant CÉLI des Caisses Desjardins. Demandez-le à votre succursale pour plus de renseignements.

Conclusion

Finalement, la meilleure façon de faire fructifier ses épargnes est de cotiser dans un premier temps dans son RÉER et, si possible, dans le RÉER de son ou sa conjoint(e). Cette action baissera votre revenu brut imposable. Ensuite, lors du retour d'impôt, prenez l'argent afin de l'investir dans le CÉLI pour profiter du meilleur des deux mondes. C'est une excellente nouvelle si vous recherchez un moyen supplémentaire pour épargner et pour réduire votre facture fiscale. À vous de profiter de ses multiples avantages.